目录一、 项目概况 ..........................................................................................1（一） 基本情况 ...................................................................................1（二） 经济技术指标............................................................................8（三） 项目公司 .................................................................................10二、 项目风险分配框架 ........................................................................11（一） 风险分配原则..........................................................................11（二） 风险分配方案..........................................................................11三、 项目运作方式 ................................................................................14（一） 项目实施机构..........................................................................14（二） 项目运作模式..........................................................................15（三） 项目实施流程..........................................................................16（四） 项目实施计划..........................................................................18四、 项目交易结构 ................................................................................20（一） 项目投融资结构......................................................................20（二） 项目回报机制..........................................................................21（三） 相关配套安排..........................................................................24五、 合同体系 ........................................................................................24（一） 项目合同 .................................................................................24（二） 权利义务边界..........................................................................25（三） 交易边界条件..........................................................................27I遂宁市船山区城乡建设用地增减挂钩 PPP 项目实施方案（四） 履约保障边界..........................................................................31（五） 调整衔接边界..........................................................................33六、 项目监管架构 ................................................................................35（一） PPP 协议的签署 ......................................................................35（二） 项目监管 .................................................................................35七、 社会资本采购 ................................................................................36（一） 社会资本的资格要求..............................................................36（二） 社会资本的采购方式..............................................................37（三） 社会资本的资格审查..............................................................37（四） 评审小组 .................................................................................38（五） 社会资本的确定......................................................................39八、 违约责任 ........................................................................................41（一） 政府方违约 .............................................................................42（二） 项目公司违约..........................................................................42（三） 社会资本违约..........................................................................43（四） 不可抗力违约责任..................................................................43九、 财务测算 ........................................................................................43（一） 基本假设 .................................................................................43（二） 财政支出责任..........................................................................46附件 1：建设期绩效考核 .......................................................................53附件 2：维护期绩效考核 .......................................................................532.项目背景为深入贯彻党的“十八大”精神，四川省结合自身实际，以省第十次党代会提出的加快实施“两化”互动、统筹城乡总体战略部署和全省“产村相融”成片推进新农村建设，优化城乡用地布局，加大统筹城乡发展力度，加快完善城乡发展一体化机制为目标，通过实施农村土地整治，开展城乡建设用地增减挂钩试点，搭建新农村建设和城乡统筹发展新平台，有效的利用现有土地资源，改善农民生产生活居住条件和环境，奋力推进脱贫攻坚战略的实施。根据四川省国土资源厅《关于 2014 年四川省城乡建设用地增减挂钩项目区实施规划的批复（第 1 批）》（川国土资函【2015】37 号）文件精神，结合新农村建设工作，经过充分比较选择，遂宁市船山区委、船山区人民政府在摸清建设用地整理潜力及农户拆旧意愿的基础上，拟在河沙镇梓桐村、赤岩沟村、桂花村、栖凤村、送家沟村通过开展城乡建设用地增减挂钩，大力推进新农村建设工作，助推农民脱贫致富奔小康。为做好这一脱贫富民的新农村建设工作，同时也为拓宽政府融资渠道、缓解短期财政支付压力、提高资金使用效率，船山区人民政府决定采取 PPP 模式，引入社会资本进行建新拆旧、促进土地高效利用、统筹城乡发展、致力脱贫攻坚等内容，并授权河沙镇人民政府负责本项目的具体实施。受遂宁市船山区河沙镇人民政府委托，北京金准咨询有限责任公司根据国务院办公厅转发财政部、发展改革委、人民银行《关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式的指导意见》（国办发【2015】42 号）、国家发改委《关于开展政府和社会资本合作的指导意见》（发改投资【2014】2724 号）、《关于印发<政府和社会资本合作项目政府采购管理办法>的通知》（财库【2014】215 号）等相关文件精神，结合本项目实际情况编制了《遂宁市船山区城乡建设用地增减挂钩 PPP 项目实施方案》，就本项目实施关键问题提出了咨询意见与建议。本方案报经船山区人民政府审议通过后实施。3.项目建设目标当前，船山区耕地越来越少，城镇建设用地的供给越来越紧张，土地资源的有效整合和有效利用成为亟待解决的问题。本项目拟通过引入社会资本完成项目相关设施的投资、建设及运营维护，在保证项目区内各类土地面积平衡的基础上寻找城镇建设用地指标，最终实现增加耕地有效面积、提高耕地质量、新农村建设有序高效推进的目标。本项目以优化土地结构、整合有效耕地和建设用地指标为方向，以规范城镇化进程、推进新农村建设为手段，以脱贫解困、达到同步小康为目的，全面推进由“物”的新农村向“人”的新农村转变，实现城乡统筹，协调发展的良好局面。4.采用 PPP 模式的必要性和可行性(1) 本项目适宜采用 PPP 模式根据发改投资【2014】2724 号、财金【2014】113 号、川府发【2015】45 号、川财金【2014】86 号等文件规定，PPP 模式主要适用于基础设施、公用事业、农林和社会事业等领域，而本项目所包含的美丽新村建设区建设、新增耕地的规模化、多元化经营亦在上述范围之内，具有较强的社会公益性，符合相关政策法规的要求，适宜采取 PPP模式投资建设和运营维护。(2) 区政府、各局办委高度重视四川省十次党代会提出：以实施“两化”互动、统筹城乡总体战略部署和全省产村相融成片推进新农村建设，优化城乡用地布局，加大统筹城乡发展力度，加快完善城乡发展一体化机制为目标，通过实施农村土地整治，开展城乡建设用地增减挂钩试点，搭建新农村建设和城乡统筹发展新平台，有效的利用现有土地资源，改善农村生产生活条件和环境，缓解建设用地供需矛盾。通过充分比较选择，遂宁市船山区委、船山区人民政府将河沙镇梓桐村、赤岩沟村、桂花村、栖凤村、送家沟村作为开展此次城乡建设用地增减挂钩试点区域。船山区授权河沙镇人民政府作为此项目实施机构，相关职能部门大力配合和支持，积极开展项目前期相关工作，通过公开招标方式确定了本项目 PPP 咨询服务机构，启动了项目 PPP实施的前期调研、实施方案编制和物有所值评价、财政承受能力论证等工作，为本项目的成功落地奠定了良好的基础。(3) 对社会资本具有一定吸引力目前，已有多家社会资本前来项目所在地进行实地考察，并对项目采取 PPP 模式实施表示了极大的兴趣和参与意愿。考察结束后，部分企业已着手制定项目投资建设计划，积极跟进项目实施进展。此外，本方案也将针对项目具体情况设计科学的运作方式和交易结构，制定公平合理的收益分配和风险分担机制，这也将进一步提高项目对于社会资本的吸引力。(4) 有利于降低项目全生命周期成本规范的 PPP 模式能够将政府的发展规划、市场监督、公共服务职能，与社会资本的管理效率、技术创新动力有机结合，减少政府对微观事物的过度参与。与传统政府采购模式相比，可以提高运营效率与质量，降低项目全生命周期成本。采用 PPP 模式引入拥有丰富投资建设和运营管理经验的社会资本，社会资本参与项目设计和施工管理等项目建设过程，统筹考虑项目建设技术方案与后期运营维护难度及运营维护成本的衔接，一方面保证了项目在技术和经济上的可行性，较之于政府采取传统建设模4遂宁市船山区城乡建设用地增减挂钩 PPP 项目实施方案式，能够更好地控制项目技术风险和建设成本，另一方面也为后续运营管理奠定了坚实的基础，有利于降低全生命周期成本。(5) 财政支出资金来源有保障船山区财政局将根据中标社会资本的投标报价和《PPP 项目合同》约定，将可行性缺口补贴纳入年度公共财政预算支出和中长期财政预算支出，确保资金按时足额拨付到位。此外，财政可将整理的建设用地指标出让金作为补贴款项的资金来源。(6) 项目通过物有所值定性及定量分析根据《关于印发<PPP 物有所值评价指引（试行）>的通知》（财金【2015】167 号）等相关文件规定，船山区财政局会同河沙镇人民政府组织相关行业专家成立了物有所值专家评审小组，评审小组在仔细翻阅本项目相关资料的基础上，充分依据其专业知识对本项目物有所值进行了定性评价。定性评价结果表明：与政府传统采购模式相比，本项目采用 PPP 模式在促进项目全生命周期整合、节约全生命周期费用、促进政府职能转变、增加供给、促进创新、提高运营效率、优化风险配置等方面均具有较大的优势。经评审，本项目物有所值定性评价得分为 88.448 分；定量分析结果表明项目物有所值的量值为3516.08 万元，物有所值指数为 14.88%，结果均大于零，项目采用 PPP模式较之采用传统的由政府财政直接投资模式更加物有所值。物有所值评价基本思路，定性评价、定量评价过程及结论详见《某某市某某区城乡建设用地增减挂钩 PPP 项目物有所值评价报告》。
